Der Nutzen eines Vollzeit-CFO für junge Unternehmen wird vielfach diskutiert. Im Mittelpunkt der Diskussion steht der Kompromiss zwischen den (nicht unerheblichen) Kosten für die Einstellung eines professionellen CFO in einem so frühen Stadium und dem Wert, den diese Person in Bezug auf Wachstum, Strategie, Mittelbeschaffung und Betrieb vermitteln soll. Der Toptal-Finanzexperte Scott Brown adaptiert zu diesem Zweck Aspekte aus Maslows Bedürfnishierarchie und bietet einen neuartigen Rahmen dafür, wie Unternehmen diese Entscheidung in Betracht ziehen und treffen könnten.
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Das große Argument
Die Bedeutung eines CFO für ein junges Unternehmen ist ein umstrittenes Thema. Viele meinen, sie seien unnötige Ergänzungen und ein kleines, sachkundiges und gut ausgebildetes Finanzpersonal könne die Anforderungen des Unternehmens erfüllen. CFOs hingegen haben eine breitere und strategischere Finanzperspektive, die Unternehmen bei der Planung für die Zukunft und der Optimierung bestehender Abläufe helfen kann.
Der Kern des Dilemmas liegt darin, dass CFOs einen wesentlich höheren Wert erbringen als Junior-Finanzmitarbeiter, aber dennoch kostspielige Ressourcen darstellen.
Damit ein Unternehmen dieses Dilemma erfolgreich bewältigen kann, muss es zunächst die Rollen, Anforderungen und Wege verstehen, mit denen es wahrscheinlich konfrontiert wird. Die meisten erfolgreichen Organisationen werden irgendwann über ihr ursprüngliches Buchhaltungsteam hinausgehen und tiefere Ränge benötigen, da die Anzahl der Dimensionen der Finanzfunktionen zunimmt. Wenn Organisationen ihre endgültigen Anforderungen im Voraus kennen, haben sie mehrere Möglichkeiten, Risiken zu mindern und das zu beschaffen, was sie brauchen, ohne sich finanziell zu überfordern.
In meiner mehr als 15-jährigen Erfahrung als Finanzdirektor und Finanzberater habe ich herausgefunden, dass die beste Methode, um festzustellen, ob ein Unternehmen einen CFO braucht oder nicht, darin besteht, zu bewerten, wo sich das Unternehmen auf der „Anforderungsleiter“ befindet, die ich im Folgenden beschreiben werde. Die folgende Studie wird Unternehmen dabei helfen, ihre Position in der Organisationshierarchie zu bestimmen. Sie wird als Leitfaden für die Einstellung von Alternativen dienen, die ihren aktuellen Anforderungen am besten entsprechen, und wie sie auf die nächste Ebene vorrücken können. Die wirkliche Frage ist vielleicht nicht, wie lange Sie durchhalten können, sondern wie schnell Sie von den Beiträgen eines erfahrenen Finanzleiters profitieren werden.
Auf welche Fähigkeiten sollten Sie bei der Einstellung eines CFO für ein Startup achten?
Wie bereits erwähnt, ist die Frage, ob und wann ein CFO für ein Unternehmen eingestellt werden soll, komplex und unsicher. Sie basiert auf Aspekten, die nur der Unternehmensgründer und der Vorstand abwägen und bewerten können. Ist die Entscheidung jedoch einmal gefallen, ist der Prozess für die meisten Jungunternehmer eine Herausforderung. Insbesondere ohne vorherige Kenntnis der Komplexität der Funktion, Aufgaben und Qualifikationen eines CFO tappen die meisten Startup-Besitzer oft monatelang im Dunkeln.
Die erste Empfehlung besteht darin, ein Mitglied des Beirats mit umfassenden Kenntnissen auf diesem Gebiet auszuwählen/zu ernennen. Insbesondere eine Person, die Ihnen und Ihrem Unternehmen nahe genug steht, um dessen Entwicklungsstand und Anforderungen (sowohl gegenwärtige als auch zukünftige) richtig zu analysieren, und die über die nötige Expertise verfügt, um diese mit den Qualifikationen, dem Temperament und dem Fähigkeits-/Risikoprofil eines möglichen CFO abzugleichen. Allzu häufig führt es zu kostspieligen Fehlern, wenn man diesen Prozess allein durchführt, insbesondere wenn man bedenkt, dass qualifizierte CFOs nicht billig sind, und im schlimmsten Fall kann dies katastrophale Folgen haben.
Über die direkte Anleitung eines Beraters hinaus sollten bei der Bewertung Ihres verfügbaren Pools an CFO-Kandidaten die folgenden aus Ihrer eigenen Erfahrung erworbenen Qualifikationen/Fähigkeiten berücksichtigt werden:
Prognose-, Modellierungs- und Analysefunktionen
Ihr CFO muss sich mit Budgetierung, Prognosen, Finanzmodellierung und Renditeprofilanalyse gut auskennen und über die üblichen Qualifikationen und Erfahrungen für die Position verfügen, wie z. B. einen MBA oder CPA. Diese Kompetenzen sind für jede effektive/wertschöpfende Finanzoperation unerlässlich.
Strategische Vision und Urteilsvermögen
Neben den Gründern und dem Vorstand muss auch Ihr CFO vorausschauend denken und strategisches Denken und Entwicklung vorantreiben. Wenn möglich, sollte er eine Erfolgsbilanz wertschöpfender Aktivitäten oder Erfahrungen vorweisen können, auf die er verweisen kann. Er sollte zum Vorstellungsgespräch mit einem klaren Verständnis der Chancen kommen, die er für Ihr Unternehmen sieht, und der entsprechenden Umsetzungspläne. Wenn Sie diese Eigenschaften berücksichtigen, können Sie möglicherweise versehentlich die risikoscheuen, innovationshemmenden „Nicht-Männer/-Frauen“ ausschließen, die so oft mit der Position des CFO in Verbindung gebracht werden.
Fähigkeiten zur Risikobewertung und Risikominderung
Selbst an guten Tagen sind Startups turbulente, unberechenbare Fahrzeuge, die ständig durch ein Meer destabilisierender Faktoren navigieren müssen. Daher besteht ein wesentlicher Teil der Aufgaben Ihres CFO darin, Risiken zu identifizieren und zu managen und dabei immer Vollgas zu geben.
Ausgeglichenheit, Diskretion und ein solider moralischer Kompass
Ein exzellenter CFO muss außerdem eine gesunde Wachstumsmentalität haben, die Hebel zur Steigerung der Profitabilität genau kennen und ein fesselnder Kommunikator mit Fakten und Analysen sein. Diese Eigenschaften sind besonders wichtig bei der Mittelbeschaffung und Berichterstattung an Investoren.
Fähigkeit zum Aufbau und zur Verwaltung einer agilen Infrastruktur
Der CFO eines Startups muss in der Lage sein, von Grund auf eine schlanke Finanzstruktur aufzubauen, insbesondere in einem dynamischen, sich schnell verändernden Umfeld.
Kognitive und physische Geschicklichkeit
Je nachdem, in welcher Phase sich Ihr Unternehmen befindet, sollte Ihr CFO ein Alleskönner oder Generalist sein, der mehrere Positionen innerhalb der Organisation ausfüllen kann. Dies wird den Return on Investment für die betreffende Person verbessern, insbesondere wenn dies der entscheidende Faktor bei der Einstellung ist.
Fünf Fragen, die Sie beim Aufbau einer Finanzfunktion berücksichtigen sollten
Neben den Fähigkeiten gibt es noch mehrere andere (entscheidende) Faktoren, die meiner Meinung nach jeder Unternehmensgründer bei der Entscheidung, wie und wann die Finanzabteilung mit Personal besetzt werden soll, berücksichtigen sollte:
Möchten Sie externe Investitionen tätigen? Wenn ja, ist es wichtig, die entsprechenden Buchhaltungsverfahren und -regeln so schnell wie möglich umzusetzen.
Ist Ihr Unternehmen einem raschen Wandel unterworfen? Eine auf die Vergangenheit fokussierte Transaktionsmentalität kann Chancen und Risiken nicht erkennen. Darüber hinaus müssen mit der Entwicklung des Unternehmens möglicherweise auch die Buchhaltungsverfahren angepasst werden.
Wie gut sind Sie im Finanzmanagement und wie viel Zeit können Sie dafür aufwenden? Selbst wenn Sie sich hervorragend mit Buchhaltung und Finanzen auskennen, ist jede Stunde, die Sie mit Geld verbringen, mindestens eine Stunde, die Sie nicht Ihrem Fachgebiet widmen können.
Wie viel finanzielles Polster können Sie für den Fall unvorhergesehener Umstände bereithalten? Bei geringerer Transparenz und Vorbereitung kommt es häufiger und schwerwiegender zu Schocks. Sie benötigen ein größeres finanzielles Polster.
Wie kompliziert sind Ihre Prozesse? Wie bei Maschinen und den meisten anderen Dingen gilt auch hier: Je komplizierter Ihre Abläufe und Finanzen sind, desto mehr Talent und Erfahrung braucht Ihr Unternehmen, um die Vorgänge angemessen aufzuzeichnen, zu melden und vorzubereiten.
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Der richtige Startup-CFO
Letztendlich können nur der Firmengründer und der Vorstand entscheiden, ob ein Unternehmen seinen ersten Vollzeit-CFO einstellen soll. Dennoch ist die Einstellung des ersten CFO eines Unternehmens häufig ein Zeichen dafür, dass das Unternehmen bereit ist für ein fortgeschritteneres, spezialisierteres Management-, strategisches Planungs- und Betriebsniveau.
Bedenken Sie zu Beginn Ihrer Vorgehensweise, dass der ideale CFO eines Startups in der Lage sein wird, zwischen Strategie und Umsetzung zu navigieren, strategische Ausrichtung und Enthusiasmus in das Unternehmen einzubringen und mit der Expansion des Unternehmens einen Mehrwert zu schaffen, der über seine einzigartige Funktion oder Aufgabe hinausgeht.
Vorgestelltes Bild: Bild von Freepik
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