Se discute ampliamente sobre el beneficio de contar con un director financiero a tiempo completo para las empresas incipientes. En el centro del debate está la disyuntiva entre el precio (nada desdeñable) de contratar a un director financiero profesional en una etapa tan prematura y el valor que se supone que esa persona debe aportar en términos de crecimiento, estrategia, recaudación de fondos y operaciones. Adaptando aspectos de la jerarquía de necesidades de Maslow para este propósito, Scott Brown, experto en finanzas de Toptal, ofrece un marco novedoso para que las empresas consideren y tomen esta decisión.
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El gran argumento
La importancia de un director financiero para una empresa en ciernes es un tema polémico. Muchos dicen que son incorporaciones innecesarias y que un equipo de finanzas pequeño, bien formado y con conocimientos puede satisfacer las demandas de la organización. Los directores financieros, por otro lado, tienen un punto de vista financiero más amplio y estratégico que puede ayudar a las empresas a planificar el futuro y optimizar las operaciones existentes.
La esencia del dilema es que los directores financieros aportan sustancialmente más valor que un personal financiero “junior”, pero son recursos costosos.
Para que una empresa pueda sortear este dilema de manera eficaz, primero debe comprender los roles, los requisitos y los caminos que probablemente tendrá que afrontar. Con el tiempo, la mayoría de las organizaciones exitosas superarán a su equipo de contabilidad original y necesitarán puestos más altos a medida que aumente el número de dimensiones de la función financiera. Si las organizaciones conocen sus demandas finales de antemano, tienen varias opciones para mitigar el riesgo y adquirir lo que necesitan sin comprometerse financieramente en exceso.
En más de 15 años de experiencia como director financiero y consultor financiero, he descubierto que el mejor método para determinar si una empresa necesita o no un director financiero es evaluar dónde se encuentra en la "escalera de exigencias", que describiré a continuación. El estudio posterior ayudará a las empresas a determinar su posición en la jerarquía organizacional. Servirá como guía para reclutar alternativas que mejor se adapten a sus necesidades actuales y cómo avanzar al siguiente nivel. La verdadera cuestión puede no ser cuánto tiempo puede aguantar, sino más bien con qué rapidez comenzará a beneficiarse de las contribuciones de un líder financiero experimentado.
¿Qué capacidades debes considerar al contratar un CFO para una startup?
Como ya se ha comentado, la cuestión de si contratar a un director financiero para una empresa y cuándo hacerlo es compleja e incierta, y se basa en aspectos que solo el fundador de la empresa y el consejo directivo pueden sopesar y evaluar. Sin embargo, una vez que se ha tomado una decisión, la mayoría de los emprendedores primerizos encuentran que el proceso es complicado de llevar a cabo. En concreto, sin un conocimiento previo de las complejidades de la función, los deberes y las credenciales de un director financiero, la mayoría de los propietarios de empresas emergentes suelen pasar meses buscando a tientas.
La primera recomendación es seleccionar/designar a un miembro del consejo asesor con amplios conocimientos en este campo. En concreto, una persona lo suficientemente cercana a usted y a su negocio como para analizar adecuadamente su etapa y sus requisitos (tanto presentes como futuros) y que tenga la experiencia necesaria para adecuarlos a las credenciales, temperamento y perfil de habilidades/riesgo de un posible CFO. Con demasiada frecuencia, llevar a cabo este proceso por cuenta propia resulta en costosos errores, sobre todo teniendo en cuenta que los CFO cualificados no son baratos y, en el peor de los casos, esto puede resultar desastroso.
Más allá de la dirección directa de un consultor, las siguientes calificaciones/habilidades obtenidas de su propia experiencia deben considerarse al evaluar su grupo disponible de candidatos a CFO:
Capacidades de previsión, modelado y análisis
Su director financiero debe tener conocimientos profundos de presupuestos, previsiones, modelos financieros y análisis de perfiles de rentabilidad, además de las credenciales y la experiencia habituales para el puesto, como un MBA o un CPA. Estas competencias son esenciales para cualquier operación financiera eficaz y que agregue valor.
Visión y juicio estratégico
Además de los fundadores y la junta directiva, su director financiero también debe tener visión de futuro y ser un catalizador del pensamiento y el desarrollo estratégicos. Si es posible, debe tener un historial de actividades o experiencias que generen valor y que pueda mencionar. Debe acudir a la entrevista con una comprensión clara de las oportunidades que ve para su organización y los planes de ejecución correspondientes. Si se resuelven estos atributos, se puede eliminar accidentalmente a los "hombres y mujeres que no son nadie" que tienen aversión al riesgo y sofocan la innovación y que tan a menudo se asocian con el puesto de director financiero.
Evaluación de riesgos y habilidades de mitigación
Incluso en un buen día, las empresas emergentes son vehículos tumultuosos e impredecibles que navegan continuamente en un mar de factores desestabilizadores. En consecuencia, una parte sustancial de las responsabilidades de su director financiero consistirá en identificar y gestionar los riesgos mientras mantiene el pie en el acelerador.
Equilibrio, discreción y una sólida brújula moral
Un director financiero excelente también debe tener una mentalidad de crecimiento saludable, un conocimiento profundo de los factores que impulsan la rentabilidad y ser un comunicador cautivador con datos y análisis. Estas características serán especialmente importantes durante los períodos de recaudación de fondos y presentación de informes a los inversores.
Capacidad para construir y administrar una infraestructura ágil
Un director financiero de una empresa emergente debe ser capaz de construir una estructura financiera ágil desde cero, especialmente en un entorno dinámico y que cambia rápidamente.
Destreza cognitiva y física
Dependiendo de la etapa en la que se encuentre su empresa, su director financiero debe ser un polifacético o generalista que pueda desempeñar varios puestos dentro de la organización. Esto mejorará el retorno de la inversión para la persona en cuestión, especialmente si este es el factor decisivo en la contratación.
Cinco preguntas a tener en cuenta al establecer una función financiera
Además de las capacidades, hay varios otros factores (cruciales) que recomiendo que todo empresario tenga en cuenta al determinar cómo/cuándo dotar de personal a la función financiera:
¿Buscará inversiones externas? Si es así, es fundamental implementar los procedimientos y las normas contables adecuados lo antes posible.
¿Su empresa está pasando por un proceso de cambio rápido? Una mentalidad transaccional centrada en el pasado será incapaz de ver oportunidades y riesgos. Además, a medida que la empresa evoluciona, los procedimientos contables también pueden necesitar modificaciones.
¿Qué nivel de competencia tienes en gestión financiera y cuánto tiempo puedes dedicarle? Aunque seas excelente en contabilidad y finanzas, cada hora que dedicas al dinero es al menos una hora que no puedes dedicar a tu área de especialización.
¿Qué colchón financiero puede permitirse mantener en caso de circunstancias imprevistas? Con menos visibilidad y preparación, habrá más y mayores conmociones. Necesitará un colchón monetario mayor.
¿Qué tan complicados son sus procesos? Al igual que las máquinas y la gran mayoría de las demás cosas, cuanto más complicadas sean sus operaciones y finanzas, más talento y experiencia necesitará su organización para registrar, informar y prepararse adecuadamente.
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El director financiero adecuado para una startup
Al final, sólo el fundador y el consejo de administración de la empresa pueden decidir si una empresa debe contratar a su primer director financiero a tiempo completo. Sin embargo, la contratación del primer director financiero de una empresa suele indicar que la empresa está preparada para un nivel más avanzado y especializado de gestión, planificación estratégica y operaciones.
Recuerde, cuando comience su enfoque, el CFO ideal para una startup será capaz de navegar entre la estrategia y la ejecución, aportar dirección estratégica y entusiasmo a la empresa y agregar valor más allá de su función o trabajo único a medida que la empresa se expande.
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