新興企業にとってフルタイムの CFO がもたらすメリットについては、広く議論されています。議論の核心は、このような未熟な段階でプロの CFO を雇う (決して小さくない) 価格と、成長、戦略、資金調達、および運営の面でその人物がもたらすはずの価値との間のトレードオフです。この目的のためにマズローの欲求階層の側面を採用し、Toptal の財務専門家である Scott Brown は、企業がこの選択を検討し、行う方法について斬新なフレームワークを提供します。
大論争
新興企業にとっての CFO の重要性は議論の多い問題です。多くの人は、CFO は不要な追加であり、少人数で知識が豊富でよく訓練された財務スタッフで組織の要求を満たすことができると言います。一方、CFO はより広範で戦略的な財務の視点を持っており、企業の将来の計画や既存の業務の最適化に役立ちます。
ジレンマの本質は、CFO は「ジュニア」財務スタッフよりもはるかに多くの価値を提供するにもかかわらず、コストのかかるリソースであるということです。
企業がこの難問を効果的に乗り越えるには、まず、直面する可能性のある役割、要件、および経路を理解する必要があります。最終的に、ほとんどの成功している組織は、財務機能の次元の数が増えるにつれて、元の会計チームを超え、より深い階層が必要になります。組織が最終的な要求を事前に知っていれば、リスクを軽減し、財政的に過剰な負担をかけずに必要なものを取得するためのいくつかのオプションがあります。
財務部長および財務コンサルタントとしての 15 年以上の経験から、企業が CFO を必要とするかどうかを判断する最良の方法は、以下で説明する「要求の階層」のどこに位置しているかを評価することだとわかりました。その後の調査は、企業が組織階層における自社の位置を判断するのに役立ちます。これは、現在の要件に最も適した人材を採用し、次のレベルに進むためのガイドとして役立ちます。本当の問題は、どれだけ長く耐えられるかではなく、経験豊富な財務リーダーの貢献からどれだけ早く利益を得始めるかである可能性があります。
スタートアップ企業の CFO を採用する際に考慮すべき能力は何ですか?
前述のように、企業に CFO を雇うべきかどうか、またいつ雇うべきかという問題は、企業の創設者と取締役会だけがバランスを取り、評価できる側面に基づいており、複雑で不確実です。しかし、いったん選択をすると、ほとんどの初心者起業家にとって、そのプロセスは困難を極めます。具体的には、CFO の機能、職務、資格の複雑さを事前に認識していないため、ほとんどのスタートアップ経営者は、暗闇の中で何ヶ月も手探りで過ごすことがよくあります。
最初の推奨事項は、この分野に幅広い知識を持つ諮問委員会メンバーを選択/任命することです。具体的には、あなたとあなたのビジネスに十分近く、その段階と要件 (現在と将来の両方) を適切に分析し、それらを CFO 候補の資格、気質、スキル/リスク プロファイルと一致させる専門知識を持つ人物です。このプロセスを独力で進めると、多くの場合、コストのかかるエラーが発生します。特に、熟練した CFO は安価ではないことを考えると、最悪のシナリオでは悲惨な結果になる可能性があります。
コンサルタントの直接的な指示以外に、CFO 候補者のプールを評価する際には、自身の経験から得た次の資格/スキルを考慮する必要があります。
予測、モデリング、分析の機能
CFO は、MBA や CPA などの通常の資格と経験に加えて、予算編成、予測、財務モデリング、収益プロファイリング分析に精通している必要があります。これらの能力は、効果的で付加価値の高い財務運営に不可欠です。
戦略的ビジョンと判断力
創業者や取締役会と並んで、CFO も先見の明があり、戦略的思考と開発の触媒でなければなりません。可能であれば、CFO は、参照できる価値創造活動や経験の実績を持っている必要があります。面接に臨む際には、組織にとっての機会とそれに対応する実行計画を明確に理解している必要があります。これらの属性を解決すると、CFO の役職によく見られる、リスクを嫌い、革新を阻む「ノーメン/ノーウーマン」が意図せず排除される可能性があります。
リスク評価 + 軽減スキル
たとえ調子が良い日でも、スタートアップは不安定な要因の海を絶えず航行する、波乱に富んだ予測不可能な乗り物です。その結果、CFO の責任の大部分は、アクセルを踏み続けながらリスクを特定し、管理することになるでしょう。
バランス、慎重さ、そして確固とした道徳観
優秀な CFO には、健全な成長志向、収益性を高める要因の徹底的な理解、事実と分析に基づく魅力的なコミュニケーターであることも必要です。これらの特性は、資金調達や投資家への報告の時期に特に重要になります。
アジャイルなインフラストラクチャを構築および管理する能力
スタートアップ企業の CFO は、特にダイナミックで急速に変化する環境において、無駄のない財務構造をゼロから構築できなければなりません。
認知能力と身体能力
ビジネスの段階に応じて、CFO は組織内の複数の役職をこなせる万能人またはゼネラリストである必要があります。これにより、特にこれが採用の決定要因である場合、当該人物の投資収益率が向上します。
財務機能を確立する際に考慮すべき 5 つの質問
能力以外にも、財務部門に人材をどのように、いつ配置するかを決定する際に、すべての企業家が考慮することをお勧めするその他の（重要な）要素がいくつかあります。
外部投資を検討されますか? そうであれば、適切な会計手順とルールをできるだけ早く導入することが重要です。
あなたの会社は急速な変化を遂げていますか? 過去を中心とした取引的な考え方では、機会とリスクを見抜くことができません。さらに、会社が進化するにつれて、会計手続きも変更が必要になる場合があります。
あなたは財務管理にどの程度熟達していますか。また、これにどのくらいの時間を費やすことができますか。たとえ会計や財務に優れていたとしても、お金に費やす 1 時間は、専門分野に費やすことができない 1 時間以上になります。
不測の事態に備えて、どの程度の資金的余裕がありますか? 見通しと準備が不十分だと、ショックはより大きくなります。より高い資金的余裕が必要になります。
あなたのプロセスはどれくらい複雑ですか? 機械や他のほとんどのものと同様に、業務や財務が複雑になるほど、組織は記録、報告、適切な準備を行うためにより多くの才能と経験が必要になります。
スタートアップのCFOとして適任
結局のところ、企業が最初のフルタイム CFO を採用するかどうかを決定できるのは、その企業の創設者と取締役会だけです。しかし、企業の最初の CFO を採用することは、企業がより高度で専門的なレベルの管理、戦略計画、および運営を行う準備ができていることを意味することがよくあります。
覚えておいてください。アプローチを開始するとき、理想的なスタートアップ CFO は、戦略と実行の間を行き来し、会社に戦略的な方向性と熱意をもたらし、会社の拡大に合わせて自身の固有の機能や職務を超えた価値を付加できる必要があります。
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