L'intérêt d'avoir un directeur financier à temps plein pour les entreprises naissantes est largement débattu. Au cœur du débat se trouve le compromis entre le coût (non négligeable) de l'embauche d'un directeur financier professionnel à un stade aussi précoce et la valeur que cette personne est censée apporter en termes de croissance, de stratégie, de collecte de fonds et d'opérations. En adaptant à cet effet des aspects de la hiérarchie des besoins de Maslow, Scott Brown, expert financier chez Toptal, propose un nouveau cadre pour la manière dont les entreprises pourraient envisager et faire ce choix.
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Le grand argument
L'importance d'un directeur financier pour une jeune entreprise est un sujet controversé. Beaucoup estiment qu'il s'agit d'un ajout inutile et qu'une équipe financière restreinte, compétente et bien formée peut répondre aux besoins de l'organisation. Les directeurs financiers, en revanche, ont une vision financière plus large et plus stratégique qui peut aider les entreprises à planifier l'avenir et à optimiser les opérations existantes.
L’essence du dilemme est que les directeurs financiers apportent beaucoup plus de valeur qu’une équipe financière « junior », et pourtant ils constituent des ressources coûteuses.
Pour qu’une entreprise puisse surmonter efficacement ce dilemme, elle doit d’abord comprendre les rôles, les exigences et les voies auxquelles elle est susceptible d’être confrontée. À terme, la plupart des organisations prospères dépasseront leur équipe comptable d’origine et auront besoin de rangs plus élevés à mesure que le nombre de dimensions de la fonction financière augmentera. Si les organisations connaissent à l’avance leurs exigences finales, elles ont plusieurs options pour atténuer les risques et acquérir ce dont elles ont besoin sans s’engager financièrement de manière excessive.
En plus de 15 ans d'expérience en tant que directeur financier et consultant financier, j'ai découvert que la meilleure méthode pour déterminer si une entreprise a besoin ou non d'un directeur financier est d'évaluer où elle se situe sur « l'échelle des exigences », que je décrirai ci-dessous. L'étude qui en découle aidera les entreprises à déterminer leur position dans la hiérarchie organisationnelle. Elle servira de guide pour recruter des alternatives qui répondent le mieux à leurs besoins actuels et pour passer au niveau suivant. Le véritable problème n'est peut-être pas combien de temps vous pourrez endurer, mais plutôt à quelle vitesse vous commencerez à profiter des contributions d'un dirigeant financier chevronné.
Quelles capacités devez-vous prendre en compte lors de l’embauche d’un directeur financier pour une startup ?
Comme nous l'avons déjà évoqué, la question de savoir si et quand engager un directeur financier pour une entreprise est complexe et incertaine, et repose sur des aspects que seuls le fondateur de l'entreprise et le conseil d'administration peuvent évaluer. Cependant, une fois le choix effectué, la plupart des entrepreneurs débutants trouvent le processus difficile à suivre. Plus précisément, sans avoir une connaissance préalable des complexités de la fonction, des devoirs et des qualifications d'un directeur financier, la plupart des propriétaires de startups passent souvent des mois à tâtonner dans le noir.
La première recommandation est de sélectionner/nommer un membre du conseil consultatif possédant une connaissance approfondie dans ce domaine. Plus précisément, une personne suffisamment proche de vous et de votre entreprise pour analyser correctement son stade et ses exigences (tant présentes que futures) et qui possède l'expertise nécessaire pour les mettre en adéquation avec les qualifications, le tempérament et le profil de compétences/risques d'un éventuel directeur financier. Trop souvent, s'engager seul dans ce processus entraîne des erreurs coûteuses, d'autant plus que les directeurs financiers qualifiés ne sont pas bon marché, et dans le pire des cas, cela peut être désastreux.
Au-delà de la direction directe d’un consultant, les qualifications/compétences suivantes acquises à partir de votre propre expérience doivent être prises en compte lors de l’évaluation de votre bassin de candidats au poste de directeur financier disponible :
Capacités en matière de prévision, de modélisation et d'analyse
Votre directeur financier doit être compétent en matière de budgétisation, de prévision, de modélisation financière et d'analyse des profils de rendement, en plus des qualifications et expériences habituelles pour le poste, comme un MBA ou un CPA. Ces compétences sont essentielles pour toute opération financière efficace et à valeur ajoutée.
Vision et jugement stratégiques
Aux côtés des fondateurs et du conseil d'administration, votre directeur financier doit également être visionnaire et catalyseur de réflexion et de développement stratégiques. Si possible, il doit avoir un historique d'activités ou d'expériences créatrices de valeur auxquelles il peut se référer. Il doit se présenter à l'entretien en comprenant clairement les opportunités qu'il voit pour votre organisation et les plans d'exécution correspondants. La résolution de ces attributs peut accidentellement éliminer les « no-men/women » réticents au risque et étouffants à l'innovation qui sont si souvent associés au poste de directeur financier.
Évaluation des risques et compétences en matière d'atténuation
Même dans les meilleures conditions, les startups sont des véhicules tumultueux et imprévisibles qui naviguent en permanence dans un océan de facteurs déstabilisants. Par conséquent, une part substantielle des responsabilités de votre directeur financier consistera à identifier et à gérer les risques tout en gardant le pied sur l'accélérateur.
Équilibre, discrétion et une solide boussole morale
Un excellent directeur financier doit également avoir un état d’esprit sain de croissance, une compréhension approfondie des leviers de rentabilité et être un communicateur captivant avec des faits et des analyses. Ces caractéristiques seront particulièrement importantes lors des levées de fonds et des rapports aux investisseurs.
Capacité à construire et à administrer une infrastructure agile
Le directeur financier d’une startup doit être capable de construire une structure financière allégée à partir de zéro, en particulier dans un environnement dynamique et en évolution rapide.
Dextérité cognitive et physique
Selon le stade d'avancement de votre entreprise, votre directeur financier doit être un touche-à-tout ou un généraliste capable d'occuper plusieurs postes au sein de l'organisation. Cela améliorera le retour sur investissement pour la personne en question, surtout si c'est le facteur déterminant lors du recrutement.
Cinq questions à prendre en compte lors de la création d’une fonction financière
Outre les capacités, il existe plusieurs autres facteurs (cruciaux) que je recommande à chaque entrepreneur d’entreprise de prendre en compte pour déterminer comment/quand doter en personnel la fonction financière :
Vous souhaitez faire appel à des investissements extérieurs ? Si tel est le cas, il est essentiel de mettre en œuvre les procédures et règles comptables appropriées dès que possible.
Votre entreprise est-elle en pleine mutation ? Une mentalité transactionnelle centrée sur le passé ne permettra pas de voir les opportunités et les risques. De plus, à mesure que l'entreprise évolue, les procédures comptables peuvent également nécessiter des modifications.
Dans quelle mesure maîtrisez-vous la gestion financière et combien de temps pouvez-vous y consacrer ? Même si vous excellez en comptabilité et en finances, chaque heure passée à gérer votre argent représente au moins une heure que vous ne pouvez pas consacrer à votre domaine d'expertise.
Quel niveau de marge de manœuvre financière pouvez-vous vous permettre de conserver en cas d’imprévus ? Avec moins de visibilité et de préparation, les chocs sont plus nombreux et plus importants. Vous aurez besoin d’une marge de manœuvre financière plus importante.
À quel point vos processus sont-ils complexes ? Comme pour les machines et la plupart des autres choses, plus vos opérations et vos finances sont complexes, plus votre organisation aura besoin de talents et d’expérience pour enregistrer, signaler et préparer de manière appropriée.
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Le bon directeur financier pour une startup
En fin de compte, seuls le fondateur de l'entreprise et le conseil d'administration peuvent décider si une entreprise doit recruter son premier directeur financier à temps plein. Néanmoins, l'embauche du premier directeur financier d'une entreprise signifie souvent que l'entreprise est prête à adopter un niveau de gestion, de planification stratégique et d'exploitation plus avancé et spécialisé.
N’oubliez pas que lorsque vous démarrez votre approche, le directeur financier idéal d’une startup sera capable de naviguer entre la stratégie et l’exécution, d’apporter une orientation stratégique et de l’enthousiasme à l’entreprise et d’ajouter de la valeur au-delà de sa fonction ou de son travail unique à mesure que l’entreprise se développe.
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