7 Steuerprobleme für wachsende Softwareunternehmen

Die digitale Wirtschaft war einer der wenigen Geschäftszweige, die während der Pandemie schnell gewachsen sind. Und zwar so stark, dass der US Retail Index von IBM darauf hinweist, dass der digitale Einzelhandel in weniger als einem Jahr um fast ein halbes Jahrzehnt gewachsen ist.

Allerdings ist der E-Commerce nicht das einzige produktbasierte Unternehmen, das in einer so schwierigen Zeit für Unternehmen weltweit floriert hat. Die Anforderungen der Verbraucher (sowohl Unternehmen als auch die breite Öffentlichkeit) haben sich schnell geändert. Plötzlich musste die große Mehrheit der Menschen über digitale Fähigkeiten verfügen, um von zu Hause aus arbeiten zu können. Da neue Kommunikationsmittel erforderlich wurden, waren digitale Produkte sehr gefragt, was zu einem 300-prozentigen Wachstum der weltweiten Benutzerbasis internetfähiger Softwareanbieter wie Zoom führte.

Steuerfragen für Unternehmen der Digitalgüter- und Softwarebranche

1. Markthaftung und -schwierigkeiten

Wenn Ihr digitales Produkt oder Ihre Dienstleistung auf digitalen Märkten (wie etwa App-Stores) angeboten wird, müssen Sie sich über Ihre Steuerpflicht informieren. Wer unterliegt der gesetzlichen Steuerpflicht?

Unternehmen, die digitale Artikel oder Software verkaufen, gehen möglicherweise davon aus, dass ihr Marktplatz/App-Store die erforderliche Mehrwertsteuer, GST oder Umsatzsteuer abwickelt. Dies ist jedoch nicht der Fall.

2. Sitz des Kunden

Beim Kauf digitaler Artikel sind Kundeninteraktionen und Bezahlvorgänge häufig kurz. Es kann sein, dass ein Verbraucher seine Bankdaten eingibt und das Endprodukt sofort bereitgestellt wird. Die gesamte Transaktion kann ein einmaliges Ereignis ohne dauerhafte Verbindung sein. Infolgedessen haben Unternehmen beim Bezahlvorgang nur ein sehr kurzes Zeitfenster, um den Standort des Kunden zu ermitteln.

3. Ständig wechselnde Klassifizierungen und Gesetze

Staatliche Steuerbehörden stellen möglicherweise regelmäßige Updates in einer anderen Sprache bereit. Ohne eine zentrale Steuerbehörde für digitale Dienstleister wird es für Unternehmen auf der ganzen Welt schwierig, über alle Steuerinformationen, die ihre Geschäftstätigkeit betreffen, auf dem Laufenden zu bleiben. Sogar die Welt eines professionellen Buchhalters ist voller sich ändernder Klassifizierungen, Ausschlüsse, aktualisierter Steuersätze und Gesetze. Wie können also Unternehmen (groß und klein) mit den weltweiten Unterschieden Schritt halten?

4. Probleme zwischen Unternehmen und zwischen Unternehmen und Verbrauchern

In jedem Land gelten andere Gesetze zur Verwaltung von B2B- und B2C-Steuern.

Es gibt eine feine Grenze zwischen einem Verkauf an Privatkunden (der eine herkömmliche Steuererklärung erfordert) und einer Unternehmenstransaktion (die beispielsweise ein Reverse-Charge-Verfahren für die Mehrwertsteuer erfordert) und der Art und Weise, wie beide Transaktionen abgerechnet werden sollten. Es gibt viele Missverständnisse darüber, was B2B oder B2C definiert, und die Kategorisierung digitaler Waren selbst ist weltweit nicht einheitlich.

5. Steuerdokumentation

Mit der zusätzlichen Komplexität des B2B/B2C-Problems geht die zusätzliche Herausforderung einher, Verkäufe nachzuweisen und Steuern hinzuzufügen. Unternehmen in vielen Ländern müssen nachweisen, warum sie einer Transaktion Steuern hinzugefügt oder nicht hinzugefügt haben. Unternehmen könnten beispielsweise die Umsatzsteuernummer des Kunden in ihre Rechnung oder Quittung aufnehmen, um die Steuer für die EU nachzuweisen. Kleine Unternehmen, die ins Ausland verkaufen, verfügen jedoch möglicherweise nicht über die Kapazität, alle Umsatzsteuernummern zu überprüfen, oder sind sich möglicherweise nicht im Klaren darüber, was zu tun ist, wenn ihre Kunden keine gültigen Umsatzsteuernummern haben (beispielsweise wenn das Kundenland ein anderes Steuersystem als das EU-Umsatzsteuersystem hat).

6. DSGVO und Datenspeicherung

Genauso wichtig wie die Verfügbarkeit von ordnungsgemäßen Nachweisen ist deren angemessene Aufbewahrung über den richtigen Zeitraum (und, gemäß den DSGVO-Anforderungen, Kunden auf Anfrage Zugriff auf die gespeicherten Daten zu gewähren). Mit Inkrafttreten der DSGVO ist die Einhaltung der Vorschriften schwierig, wenn Sie möglicherweise Hunderte oder Tausende von Beweisstücken für Ihre Steuererklärung haben. Unternehmen verstoßen möglicherweise gegen die Best Practices der DSGVO, da sie zur Erfüllung der Mehrwertsteueranforderungen riesige Datenmengen erfassen.

7. Anforderungen an die Steuerkonformität

Die Regeln für Rechnungen und Quittungen sind je nach Land unterschiedlich. Unternehmen müssen möglicherweise Rechnungen mit zusätzlichen Informationen einreichen, die sie in ihrem Heimatland nicht benötigen. Dadurch kann es schwierig sein, sicherzustellen, dass Sie alle Anforderungen Ihrer Kunden erfüllen.

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