7 Skattefrågor som växande mjukvaruföretag står inför

Den digitala ekonomin var ett av få företag som växte snabbt under pandemin, så mycket att IBM:s amerikanska detaljhandelsindex visar att digital detaljhandel hade utvecklats med nästan ett halvt decennium på mindre än ett år.

E-handel är dock inte det enda produktbaserade företaget som har blomstrat under en så svår period för företag globalt. Konsumenternas (både företagens och allmänhetens) krav rörde sig snabbt. Plötsligt krävdes det att den stora majoriteten av människor hade digital kompetens för att kunna arbeta hemifrån. När nya sätt att kommunicera krävdes blev digitala produkter i hög efterfrågan, vilket resulterade i en 300-procentig tillväxt i den världsomspännande användarbasen av internettillgängliga programvaruleverantörer som Zoom.

Skattefrågor för digitala varor och mjukvaruföretag

1. Marknadsansvar och svårigheter

Om din digitala produkt eller tjänst erbjuds på digitala marknader (som appbutiker) måste du undersöka ditt skatteansvar. Var faller den rättsliga skyldigheten för beskattning?

Företag som säljer digitala föremål eller programvara kan tro att deras marknadsplats/appbutik kommer att hantera nödvändig moms, moms eller försäljningsskatt. Så är dock inte fallet.

2. Kundens plats

Kundinteraktioner och kassaprocedurer är ofta korta när man köper digitala föremål. Det kan vara så att en konsument anger sina bankuppgifter och slutprodukten tillhandahålls omedelbart. Hela transaktionen kan vara en engångshändelse utan fortsatt anslutning. Som ett resultat har företag ett mycket kort fönster under kassan för att fastställa kundens plats.

3. Ständigt föränderliga klassificeringar och lagar

Statliga skattemyndigheter kan tillhandahålla regelbundna uppdateringar på ett annat språk. Utan någon centraliserad skattemyndighet för digitala tjänsteleverantörer blir det svårt för företag över hela världen att hålla sig uppdaterade om all skatteinformation som hänför sig till deras verksamhet. Även en professionell revisors värld är full av föränderliga klassificeringar, uteslutningar, uppdaterade priser och lagar, så hur kan företag (stora och små) hålla jämna steg med världsomspännande skillnader?

4. Business-to-business och business-to-consumer problem

Varje land har olika lagstiftning om hur B2B- och B2C-skatter administreras.

Det finns en fin gräns mellan vad som är en privatkundsförsäljning (kräver en konventionell skattedeklaration) och vad som är en företagstransaktion (kräver till exempel en omvänd skattskyldighet för moms) och hur var och en ska debiteras. Det finns många missförstånd om vad som definierar B2B eller B2C, och kategoriseringen av digitala råvaror i sig är inte konsekvent globalt.

5. Skatteunderlag

Med den extra invecklade B2B/B2C-problemet kommer den extra utmaningen att bevisa försäljning och lägga till skatt. Företag i många länder är skyldiga att lägga fram bevis för varför de lagt till eller inte lagt till skatten på en transaktion. Företag kan till exempel inkludera kundens momsnummer på sin faktura eller kvitto för att visa skatt för EU. Små företag som säljer utomlands kan dock sakna kapacitet att verifiera alla momsnummer eller kan vara oklart vad de ska göra om deras kunder inte har legitima momsnummer (till exempel om kundnationen har ett annat skattekodsystem än EU:s momssystem ).

6. GDPR och datalagring

Lika viktigt som att ha korrekta bevis är att underhålla dem på lämpligt sätt under rätt tidsperiod (och, i enlighet med GDPR-kraven, ge kunderna tillgång till den data du behåller, om de blir tillfrågade). Med GDPR i kraft är det svårt att hantera efterlevnad när du kanske har hundratals eller tusentals bevis för att stämma av din skattedeklaration. Företag kan uppleva att de bryter mot GDPRs bästa praxis på grund av den enorma mängd data de samlar in för att hantera momskrav.

7. Skatteefterlevnadskrav

Reglerna för fakturor och kvitton varierar från land till land. Företag kan behöva skicka in fakturor som innehåller extra information som de inte skulle behöva i sitt hemland, vilket kan vara svårt att garantera att du uppfyller alla dina kunders krav.

Ladda ner Avalaras whitepaper för att lära dig mer om topp 7 skatteutmaningar som växande mjukvaruföretag står inför endast på Whitepapers Online.