7 problèmes fiscaux auxquels sont confrontées les entreprises de logiciels en pleine croissance

L'économie numérique a été l'une des rares activités à connaître une croissance rapide pendant la pandémie, à tel point que l'indice de vente au détail américain d'IBM indique que le commerce de détail numérique a progressé de près d'une demi-décennie en moins d'un an.

Mais le commerce électronique n’est pas la seule activité basée sur les produits à avoir prospéré dans une période aussi difficile pour les entreprises du monde entier. Les besoins des consommateurs (tant des entreprises que du grand public) ont évolué rapidement. Soudain, la grande majorité des gens ont dû posséder des compétences numériques pour pouvoir travailler à domicile. À mesure que de nouveaux moyens de communication sont devenus nécessaires, les produits numériques ont connu une forte demande, ce qui a entraîné une croissance de 300 % de la base d’utilisateurs mondiaux de fournisseurs de logiciels accessibles par Internet comme Zoom.

Questions fiscales pour les entreprises de biens numériques et de logiciels

1. Responsabilité et difficultés du marché

Si votre produit ou service numérique est proposé sur des marchés numériques (tels que les boutiques d'applications), vous devez vous renseigner sur votre responsabilité fiscale. À qui incombe l'obligation légale de taxation ?

Les entreprises qui vendent des articles numériques ou des logiciels peuvent penser que leur marketplace/app store gérera la TVA, la TPS ou la taxe de vente nécessaires. Cependant, ce n'est pas le cas.

2. Localisation du client

Les interactions avec les clients et les procédures de paiement sont souvent brèves lors de l'achat d'articles numériques. Il se peut qu'un consommateur saisisse ses informations bancaires et que le produit final lui soit fourni immédiatement. L'ensemble de la transaction peut être un événement unique sans lien continu. Par conséquent, les entreprises disposent d'un délai très court lors du paiement pour déterminer l'emplacement du client.

3. Des classifications et des lois en constante évolution

Les agences fiscales gouvernementales peuvent fournir des mises à jour régulières dans une autre langue. En l'absence d'autorité fiscale centralisée pour les fournisseurs de services numériques, il devient difficile pour les entreprises du monde entier de rester à jour sur toutes les informations fiscales relatives à leurs opérations. Même le monde d'un comptable professionnel est rempli de classifications, d'exclusions, de taux mis à jour et de lois changeantes. Comment les entreprises (grandes et petites) peuvent-elles alors s'adapter aux différences mondiales ?

4. Problèmes entre entreprises et entre entreprises et consommateurs

Chaque pays dispose d’une législation différente sur la manière dont les taxes B2B et B2C sont administrées.

Il existe une frontière ténue entre ce qui constitue une vente à un particulier (nécessitant une déclaration fiscale classique) et ce qui constitue une transaction d’entreprise (nécessitant une méthode de facturation inversée pour la TVA, par exemple) et la manière dont chacune doit être facturée. Il existe de nombreux malentendus concernant ce qui définit le B2B ou le B2C, et la catégorisation des produits numériques eux-mêmes n’est pas cohérente à l’échelle mondiale.

5. Documentation fiscale

La complexité supplémentaire du problème B2B/B2C s'accompagne d'un défi supplémentaire : prouver les ventes et ajouter la taxe. Dans de nombreux pays, les entreprises doivent fournir des preuves expliquant pourquoi elles ont ajouté ou non la taxe à une transaction. Les entreprises, par exemple, peuvent inclure le numéro de TVA du client dans leur facture ou leur reçu pour démontrer la taxe pour l'UE. Cependant, les petites entreprises qui vendent à l'étranger peuvent ne pas avoir la capacité de vérifier tous les numéros de TVA ou ne pas savoir quoi faire si leurs clients ne disposent pas de numéros de TVA légitimes (par exemple, si le pays client a un système de code fiscal différent de celui de la TVA de l'UE).

6. RGPD et stockage des données

Il est tout aussi important de disposer de preuves adéquates que de les conserver de manière appropriée pendant la période appropriée (et, conformément aux exigences du RGPD, de fournir aux clients l’accès aux données que vous conservez, s’ils le souhaitent). Avec l’entrée en vigueur du RGPD, la gestion de la conformité est difficile lorsque vous disposez de centaines ou de milliers de preuves pour rapprocher votre déclaration de revenus. Les entreprises peuvent se retrouver en violation des meilleures pratiques du RGPD en raison de l’énorme quantité de données qu’elles collectent pour gérer les exigences en matière de TVA.

7. Exigences en matière de conformité fiscale

Les règles relatives aux factures et aux reçus varient selon les pays. Les entreprises peuvent être tenues de soumettre des factures contenant des informations supplémentaires dont elles n'auraient pas besoin dans leur pays d'origine, ce qui peut rendre difficile de garantir que vous répondez à toutes les exigences de votre client.

Téléchargez le livre blanc d'Avalara pour en savoir plus sur les 7 principaux défis fiscaux auxquels sont confrontées les entreprises de logiciels en croissance, uniquement sur Whitepapers Online.