7 problemas fiscales que enfrentan las empresas de software en crecimiento

La economía digital fue uno de los pocos negocios que creció rápidamente durante la pandemia, tanto que el Índice Minorista de Estados Unidos de IBM indica que el comercio minorista digital había progresado casi media década en menos de un año.

Sin embargo, el comercio electrónico no es la única empresa de productos que ha prosperado en un período tan difícil para las empresas a nivel mundial. Las necesidades de los consumidores (tanto corporativos como del público en general) cambiaron rápidamente. De repente, la gran mayoría de las personas tuvieron que tener habilidades digitales para trabajar desde casa. A medida que se hicieron necesarios nuevos medios de comunicación, los productos digitales tuvieron una gran demanda, lo que resultó en un crecimiento del 300 por ciento en la base de usuarios mundial de proveedores de software con acceso a Internet como Zoom.

Cuestiones fiscales para empresas de software y bienes digitales

1. Responsabilidad y dificultades del mercado

Si su producto o servicio digital se ofrece en mercados digitales (como tiendas de aplicaciones), debe investigar su responsabilidad fiscal. ¿Dónde recae la obligación legal de tributar?

Las empresas que venden artículos digitales o software pueden creer que su mercado o tienda de aplicaciones se encargará de pagar el IVA, el GST o el impuesto sobre las ventas necesarios. Sin embargo, no es así.

2. Ubicación del cliente

Las interacciones con los clientes y los procedimientos de pago suelen ser breves cuando se compran artículos digitales. Es posible que el consumidor introduzca su información bancaria y el producto final se entregue de inmediato. La transacción completa puede ser un evento único sin conexión continua. Como resultado, las empresas tienen un lapso muy breve durante el pago para determinar la ubicación del cliente.

3. Clasificaciones y leyes en constante cambio

Las agencias tributarias gubernamentales pueden proporcionar actualizaciones periódicas en otro idioma. Sin una autoridad tributaria centralizada para los proveedores de servicios digitales, resulta difícil para las empresas de todo el mundo mantenerse al día con toda la información tributaria relacionada con sus operaciones. Incluso el mundo de un contador profesional está lleno de clasificaciones, exclusiones, tasas actualizadas y leyes cambiantes, entonces, ¿cómo pueden las empresas (grandes y pequeñas) mantenerse al día con las diferencias mundiales?

4. Problemas entre empresas y entre empresas y consumidores

Cada país tiene una legislación diferente sobre cómo se administran los impuestos B2B y B2C.

Existe una línea muy fina entre lo que es una venta a un cliente particular (que requiere una declaración de impuestos convencional) y lo que es una transacción corporativa (que requiere un método de cobro revertido del IVA, por ejemplo) y cómo se debe cobrar cada una de ellas. Hay muchos malentendidos sobre qué define B2B o B2C, y la categorización de los propios productos digitales no es uniforme a nivel mundial.

5. Documentación fiscal

La complejidad adicional del problema B2B/B2C conlleva el desafío adicional de demostrar las ventas y agregar impuestos. En muchos países, las empresas deben presentar evidencia de por qué agregaron o no el impuesto a una transacción. Las empresas, por ejemplo, pueden incluir el número de IVA del cliente en su factura o recibo para demostrar el pago de impuestos para la UE. Sin embargo, las pequeñas empresas que venden en el extranjero pueden carecer de la capacidad para verificar todos los números de IVA o pueden no tener claro qué hacer si sus clientes no tienen números de IVA legítimos (por ejemplo, si el país del cliente tiene un sistema de código tributario diferente al del IVA de la UE).

6. RGPD y almacenamiento de datos

Tan importante como tener las pruebas adecuadas es conservarlas adecuadamente durante el período de tiempo adecuado (y, de acuerdo con los requisitos del RGPD, proporcionar a los clientes acceso a los datos que conserva, si así lo solicitan). Con el RGPD en vigor, gestionar el cumplimiento es difícil cuando puede tener cientos o miles de pruebas para conciliar su declaración de impuestos. Las empresas pueden encontrarse infringiendo las mejores prácticas del RGPD debido a la enorme cantidad de datos que recopilan para gestionar los requisitos del IVA.

7. Requisitos de cumplimiento tributario

Las normas sobre facturas y recibos varían según el país. Es posible que las empresas deban presentar facturas que contengan información adicional que no necesitarían en su país de origen, lo que puede dificultar la garantía de que se cumplan todos los requisitos de sus clientes.

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