成长型软件公司面临的 7 个税务问题

数字经济是疫情期间为数不多的快速增长的行业之一，IBM 的美国零售指数显示，数字零售在不到一年的时间里就发展了近五年。

然而，电子商务并不是唯一一家在全球企业如此困难时期蓬勃发展的产品型公司。消费者（包括企业和普通大众）的需求变化很快。突然之间，绝大多数人都需要具备数字技能才能在家工作。随着新的沟通方式成为必需，数字产品的需求量很大，导致 Zoom 等互联网可访问软件提供商的全球用户群增长了 300%。

数字商品和软件公司的税务问题

1. 市场责任和困难

如果您的数字产品或服务在数字市场（如应用商店）上销售，您必须研究您的纳税责任。纳税的法定义务在哪里？

销售数字商品或软件的公司可能认为他们的市场/应用商店将管理必要的增值税、商品及服务税或销售税。然而事实并非如此。

2. 客户所在地

购买数字产品时，客户互动和结账流程通常很简短。消费者可能只需输入银行信息，即可立即获得最终产品。整个交易可能是一次性事件，没有持续连接。因此，公司在结账时只有很短的时间来确定客户的位置。

3. 不断变化的分类和法律

政府税务机构可能会定期以另一种语言提供更新。由于数字服务提供商没有集中的税务机关，全球各地的企业很难及时了解与其运营相关的所有税务信息。即使是专业会计师的世界也充满了不断变化的分类、排除、更新的税率和法律，那么公司（无论大小）如何跟上全球差异呢？

4. 企业对企业和企业对消费者的问题

每个国家对于如何管理 B2B 和 B2C 税收都有不同的立法。

私人客户销售（需要传统的纳税申报）和企业交易（例如，需要采用增值税反向收费方法）之间的界限很模糊，而且每种交易的收费方式也各不相同。关于 B2B 或 B2C 的定义存在很多误解，而数字商品本身的分类在全球范围内也并不一致。

5. 税务文件

B2B/B2C 问题更加复杂，证明销售额和加税也带来了额外的挑战。许多国家的公司都需要提供证据，说明他们为何在交易中加税或不加税。例如，企业可能会在发票或收据中注明客户的增值税号，以证明其缴纳了欧盟税款。然而，在海外销售的小型企业可能缺乏核实所有增值税号的能力，或者可能不清楚如果客户没有合法的增值税号（例如，如果客户所在国家的税法体系与欧盟增值税不同）该怎么办。

6. GDPR 和数据存储

与拥有适当的证据一样重要的是，在适当的时间内妥善保存证据（并且根据 GDPR 要求，在客户要求时向他们提供您保留的数据的访问权限）。在 GDPR 生效后，当您可能有数百或数千条证据来核对您的纳税申报表时，管理合规性会变得很困难。由于企业收集了大量数据来处理增值税要求，他们可能会发现自己违反了 GDPR 最佳实践。

7. 税务合规要求

发票和收据的规定因国家而异。企业可能需要提交包含其本国不需要的额外信息的发票，这可能很难保证您满足客户的所有要求。

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