Entendiendo los Fondos de Zonas de Oportunidad

En 2018, Estados Unidos introdujo nuevas reformas fiscales que introdujeron muchos cambios. Uno de estos cambios fue la creación de una nueva categoría de inversión: las Zonas de Oportunidad. Las reformas introdujeron incentivos fiscales que alentarían a los inversores con ganancias de capital a invertir en comunidades de bajos ingresos y subcapitalizadas.

Los inversores que deseen diferir o evitar los impuestos sobre las ganancias de capital por la venta de determinadas propiedades de inversión pueden invertir en fondos de Zonas de Oportunidad Calificadas. Hay mucho interés por parte de los inversores en estos fondos. Sin embargo, el IRS todavía está aclarando y brindando orientación sobre las reglas exactas que se aplican a esta oportunidad de inversión. Descargue este informe técnico de Wealth Forge para obtener más información sobre los fondos de zonas de oportunidad, compararlos con otras inversiones con ventajas fiscales y comprender lo que los profesionales financieros deben saber antes de recomendar estas inversiones a los clientes.

Ver también: Mejorar la experiencia del cliente en materia de inversiones alternativas

¿Qué son las zonas de oportunidad?

Cada estado y territorio de los EE. UU. define zonas de oportunidad. Por lo general, se trata de áreas económicamente desfavorecidas. Las zonas están certificadas por el Departamento del Tesoro de los EE. UU. Actualmente, existen 8700 zonas de oportunidad en los Estados Unidos. La mayoría de las veces, las propiedades de las zonas de oportunidad son construcciones nuevas. En determinadas circunstancias, una propiedad preexistente en una zona de oportunidad puede calificar para los beneficios fiscales. Si un fondo invierte en una propiedad existente, debe realizar "mejoras sustanciales" en ella. Las "mejoras sustanciales" se definen como equivalentes a la inversión inicial del fondo en la propiedad durante los próximos 30 meses. Por ejemplo, un fondo invierte $5 millones en una propiedad existente en una zona de oportunidad. Debe gastar $5 millones adicionales para mejorar la propiedad dentro de los próximos dos años y medio. Algunos tipos de propiedades, como campos de golf y establecimientos de juego, no califican para inversiones en zonas de oportunidad. Según el tiempo que se mantenga la inversión, el IRS dice que invertir en fondos de zonas de oportunidad puede tener importantes ventajas fiscales y ahorros para los inversores.

3 Ventajas fiscales de las inversiones en zonas de oportunidad:

1. Aplazamiento de impuestos: Los impuestos sobre las ganancias de capital que se reinviertan en una zona de oportunidad pueden aplazarse hasta diciembre de 2026
2. Aumento de la base impositiva: si la inversión se mantiene durante 5 años, el 10 % de las ganancias invertidas quedan libres de impuestos debido a un aumento de la base impositiva.
3. Sin impuestos sobre la revalorización: el objetivo final de los fondos de zonas de oportunidad es que el valor de la inversión se revalorice y genere un rendimiento. Si se mantiene una inversión durante 10 años, los inversores no tendrán que pagar impuestos sobre las ganancias obtenidas de la inversión.

El libro blanco contiene más ejemplos de cómo se aplicarían los beneficios fiscales. También proporciona información sobre la orientación proporcionada por el IRS con respecto a las inversiones en zonas de oportunidad. Suscríbase a Whitepapers.online para obtener recursos de calidad sobre finanzas y tecnología .