了解机会区基金

2018 年，美国推出了新的税收改革。改革带来了许多变化。其中一项变化是创建了一个新的投资类别：机会区。改革引入了税收激励措施，鼓励资本收益投资者投资于低收入和资本不足的社区。

希望推迟或避免在出售某些投资物业时缴纳资本利得税的投资者可以投资合格机会区基金。投资者对这些基金非常感兴趣。但是，美国国税局仍在澄清和指导适用于此投资机会的具体规则。下载 Wealth Forge 的白皮书，了解有关机会区基金的更多信息，将其与其他税收优惠投资进行比较，并了解金融专业人士在向客户推荐这些投资之前应该了解什么。

另请参阅： 改善另类投资客户体验

什么是机会区？

美国每个州和领地都定义了机会区。通常，这些是经济困难地区。这些区域由美国财政部认证。目前，美国有 8,700 个机会区。机会区房产通常是新建的。在某些情况下，机会区内的现有房产可能有资格享受税收优惠。如果基金投资于现有房产，则必须对其进行“重大改进”。 “重大改进”定义为等于基金在未来 30 个月内对该房产的初始投资。例如，基金在机会区的现有房产上投资 500 万美元。它必须在未来两年半内额外花费 500 万美元来改善该房产。某些类型的房产，如高尔夫球场和赌博场所，不符合机会区投资的资格。根据投资持有时间长短，美国国税局表示，投资机会区基金可以为投资者带来显着的税收优惠和节省。

机会区投资的3个税收优势：

1. 延税：对再投资到机会区的资本收益征税可延期至 2026 年 12 月
2. 税基提升：如果投资持有 5 年，则由于税基提升，投资收益的 10% 可免税
3. 无需对增值征税：机会区基金的最终目标是升值并提供回报。如果一项投资持有 10 年，投资者无需为投资收益缴纳任何税款

白皮书进一步说明了税收优惠如何发挥作用。它还提供了有关 IRS 就机会区投资提供的指导的信息。订阅 Whitepapers.online 可获取有关金融和技术的优质资源。