Comprendre les fonds de zone d'opportunité

En 2018, les États-Unis ont introduit de nouvelles réformes fiscales. Ces réformes ont apporté de nombreux changements. L’une de ces modifications a été la création d’une nouvelle catégorie d’investissement : les zones d’opportunité. Ces réformes ont introduit des incitations fiscales qui encourageraient les investisseurs ayant des gains en capital à investir dans des communautés à faible revenu et sous-capitalisées.

Les investisseurs qui cherchent à différer ou à éviter les impôts sur les plus-values lors de la vente de certains biens d'investissement peuvent investir dans des fonds de zones d'opportunité qualifiées. Ces fonds suscitent beaucoup d'intérêt de la part des investisseurs. Cependant, l'IRS continue de clarifier et de fournir des conseils sur les règles exactes qui s'appliquent à cette opportunité d'investissement. Téléchargez ce livre blanc de Wealth Forge pour en savoir plus sur les fonds de zones d'opportunité, les comparer à d'autres investissements fiscalement avantageux et comprendre ce que les professionnels de la finance doivent savoir avant de recommander ces investissements à leurs clients.

Voir aussi : Améliorer l'expérience client en matière d'investissement alternatif

Que sont les zones d’opportunité ?

Chaque État et territoire américain définit des zones d'opportunité. Il s'agit généralement de zones économiquement en difficulté. Les zones sont certifiées par le département du Trésor américain. Il existe actuellement 8 700 zones d'opportunité aux États-Unis. Le plus souvent, les propriétés des zones d'opportunité sont de nouvelles constructions. Dans certaines circonstances, une propriété préexistante dans une zone d'opportunité peut bénéficier des avantages fiscaux. Si un fonds investit dans une propriété existante, il doit y apporter des « améliorations substantielles ». Les « améliorations substantielles » sont définies comme égales à l'investissement initial du fonds dans la propriété au cours des 30 prochains mois. Par exemple, un fonds investit 5 millions de dollars dans une propriété existante dans une zone d'opportunité. Il doit dépenser 5 millions de dollars supplémentaires pour améliorer la propriété dans les deux ans et demi à venir. Certains types de propriétés, comme les terrains de golf et les établissements de jeux, ne sont pas éligibles aux investissements dans les zones d'opportunité. Selon la durée de détention de l'investissement, l'IRS affirme qu'investir dans des fonds de zones d'opportunité peut présenter des avantages fiscaux et des économies importants pour les investisseurs.

3 avantages fiscaux des investissements en zone d’opportunité :

1. Report d'impôt : Les impôts sur les plus-values réinvesties dans une zone d'opportunité peuvent être reportés jusqu'en décembre 2026
2. Augmentation de la base d'imposition : si l'investissement est conservé pendant 5 ans, 10 % des gains investis deviennent exonérés d'impôt en raison d'une augmentation de la base d'imposition
3. Pas d'impôt sur la plus-value : L'objectif ultime des fonds de zone d'opportunité est de prendre de la valeur et de générer un rendement. Si un investissement est conservé pendant 10 ans, les investisseurs n'auront pas à payer d'impôt sur les gains réalisés grâce à l'investissement

Le livre blanc contient d'autres exemples de la manière dont les avantages fiscaux se concrétiseraient. Il fournit également des informations sur les conseils fournis par l'IRS concernant les investissements dans les zones d'opportunité. Abonnez-vous à Whitepapers.online pour des ressources de qualité sur la finance et la technologie .