オポチュニティゾーンファンドを理解する

2018 年、米国は新たな税制改革を導入しました。この改革により、多くの変更が導入されました。これらの変更の 1 つは、新しい投資カテゴリであるオポチュニティ ゾーンの創設です。この改革により、キャピタル ゲインのある投資家が低所得および資本不足のコミュニティに投資することを奨励する税制優遇措置が導入されました。

特定の投資物件の売却によるキャピタルゲイン税を延期または回避したい投資家は、適格オポチュニティ ゾーン ファンドに投資できます。これらのファンドには投資家の関心が集まっています。ただし、IRS は、この投資機会に適用される正確なルールについてまだ明確化とガイダンスの提供を行っています。Wealth Forge のこのホワイト ペーパーをダウンロードして、オポチュニティ ゾーン ファンドについてさらに詳しく学び、他の税制優遇投資と比較し、これらの投資を顧客に推奨する前に金融専門家が知っておくべきことを理解してください。

参照: オルタナティブ投資の顧客体験の向上

オポチュニティゾーンとは何ですか?

米国の州および準州はすべて、オポチュニティ ゾーンを定義しています。通常、これらは経済的に困窮している地域です。これらのゾーンは米国財務省によって認定されています。現在、米国全土に 8,700 のオポチュニティ ゾーンがあります。ほとんどの場合、オポチュニティ ゾーンの物件は新築です。特定の状況下では、オポチュニティ ゾーン内の既存の物件が税制優遇の対象となる場合があります。ファンドが既存の物件に投資する場合、その物件に「大幅な改善」を行う必要があります。「大幅な改善」とは、今後 30 か月間のファンドの物件への初期投資額と同額と定義されます。たとえば、ファンドがオポチュニティ ゾーン内の既存の物件に 500 万ドルを投資するとします。ファンドは、今後 2 年半以内に物件を改善するためにさらに 500 万ドルを費やす必要があります。ゴルフ コースやギャンブル施設などの一部の物件は、オポチュニティ ゾーン投資の対象になりません。投資の保有期間に応じて、IRS は、オポチュニティ ゾーン ファンドへの投資は、投資家にとって大きな税制優遇と節約になる可能性があると述べています。

オポチュニティゾーン投資の3つの税制上のメリット:

1. 課税延期：オポチュニティゾーンに再投資されたキャピタルゲインに対する税金は、2026年12月まで延期できます。
2. 課税ベースのステップアップ：投資を5年間保有した場合、課税ベースのステップアップにより投資利益の10％が非課税となる。
3. 値上がりに対する税金なし:オポチュニティゾーンファンドの究極の目標は、値上がりしてリターンを得ることです。投資を10年間保有すれば、投資家は投資から得た利益に対して税金を支払う必要はありません。

ホワイト ペーパーには、税制上のメリットがどのように発揮されるかのさらなる例が記載されています。また、オポチュニティ ゾーン投資に関して IRS が提供するガイダンスに関する情報も提供されています。 金融とテクノロジーに関する質の高いリソースについては、 Whitepapers.online を購読してください。