Förstå Opportunity Zone Funds

2018 införde USA nya skattereformer. Reformerna införde många förändringar. En av dessa förändringar var skapandet av en ny investeringskategori: Opportunity Zones. Reformerna införde skatteincitament som skulle uppmuntra investerare med kapitalvinster att investera i låginkomsttagare och underkapitaliserade samhällen.

Investerare som vill skjuta upp eller undvika kapitalvinstskatter på försäljning av vissa investeringsfastigheter kan investera i kvalificerade möjlighetersområdesfonder. Det finns ett stort intresse från investerare för dessa fonder. IRS förtydligar dock fortfarande och ger vägledning om de exakta reglerna som gäller för denna investeringsmöjlighet. Ladda ner denna vitbok från Wealth Forge för att lära dig mer om möjlighetszonsfonder, jämföra dem med andra skattegynnade investeringar och förstå vad finansyrken bör veta innan de rekommenderar dessa investeringar till kunder.

Se även: Förbättra klientupplevelsen för alternativa investeringar

Vad är möjlighetszoner?

Varje amerikansk stat och territorium definierar möjlighetszoner. Vanligtvis är det ekonomiskt nödställda områden. Zonerna är certifierade av det amerikanska finansdepartementet. För närvarande finns det 8 700 möjlighetszoner över hela USA. Oftast är möjlighetszonsfastigheter nybyggnationer. Under vissa omständigheter kan en redan existerande fastighet i en möjlighetszon kvalificera sig för skatteförmånerna. Om en fond investerar i en befintlig fastighet, måste den göra väsentliga förbättringar av den. "Betydande förbättringar" definieras som lika med fondens initiala investering i fastigheten under de kommande 30 månaderna. Till exempel investerar en fond 5 miljoner USD i en befintlig fastighet i en möjlighetszon. Det måste spendera ytterligare 5 miljoner dollar för att förbättra fastigheten inom de kommande två och ett halvt åren. Vissa typer av fastigheter, som golfbanor och spelanläggningar, kvalificerar sig inte för investeringar i möjlighetszoner. Beroende på hur länge investeringen hålls, säger IRS att investeringar i möjlighetszonsfonder kan ha betydande skattefördelar och besparingar för investerarna.

3 Skattefördelar med möjlighetszoninvesteringar:

1. Skatteuppskov: Skatter på kapitalvinster som återinvesteras i en möjlighetszon kan skjutas upp till december 2026
2. Skatteunderlag: Om investeringen innehas i 5 år blir 10 % av de investerade vinsterna skattefria på grund av en höjning av skatteunderlaget
3. Ingen skatt på uppskattning: Det slutliga målet med möjlighetszonsfonder är att öka i värde och ge avkastning. Om en investering hålls i 10 år kommer investerare inte att behöva betala någon skatt på vinster intjänade från investeringen

Vitboken innehåller ytterligare exempel på hur skatteförmånerna skulle se ut. Den ger också information om vägledningen från IRS angående investeringar i möjlighetszoner. Prenumerera på Whitepapers.online för kvalitetsresurser om ekonomi och teknik .